香港金融发展局在11月14日宣布成立香港财富传承学院，由香港“Old Money”（老钱）代表，新世界集团创办人郑裕彤之孙郑志刚为该机构董事会主席，该任命自2023年11月14日起生效。

财经事务及库务局局长许正宇在当日以《探究财富传承之道》为题发表网志指：香港财富传承学院是特区政府于今年3月发表的《有关香港发展家族办公室业务的政策宣言》政策措施的其中一项，以缔造具竞争力的有利环境，让全球家族办公室和资产拥有人的业务在香港蓬勃发展，同时增强香港资产及财富管理、金融及相关专业服务界别的发展优势。

其实，在去年香港特区行政长官的《施政报告》中早已定下目标：在2025年年底前协助不少于200间家族办公室在港设立或扩展业务。可见特区政府为推广香港成为全球家族办公室首选地的决心。  

那么到底什么是家族办公室？为什么要设立呢？本文将带大家揭开这一“豪门组织”的神秘面纱！

一问一答

家族办公室是什么？

家族办公室的服务范围是哪些？

设立家族办公室有什么好处？

目前在香港成立家族办公室有哪些政策优势？

1、家族办公室是什么？

家族办公室起源于 19 世纪富裕的欧美家庭，由相关领域专家组成，致力于一个或多个富有人士或家族的财富管理，以及私人需求等事务的私人公司或组织机构。一般译为“家族办公室”，是为富裕家族管理财富的私人机构。在财富管理行业中，家族办公室可以说是金融产业链的最顶端，家族办公室是家族财富管理的最高形态。

家族办公室跟一般不同的地方在于，家族办公室的服务范围不仅只有投资，而是更全面的涵盖财务、法律、会计、税务、慈善等全方位的服务。

2、家族办公室的服务范围是哪些？

风行于欧美豪门的“家族办公室”业务，目的在于协助富豪凝聚家族财富，并依其需求打造客制化的财富管理策略与拟定传承计划，以顺利交班。在亚洲新富崛起后，香港、新加坡、台湾对于此业务的需求相当风行。

许多家族早有自己的家族办公室，由专人处理隐密、庞大又专业的家族事务，内容包括保险、信托、私人银行、基金会，也有会计师、律师打理海内外资产，甚至连家族旅游、艺术品的鉴赏、红酒的品尝也纳入家族办公室的服务范围。

3、设立家族办公室有什么好处？

家族办公室对于高资产的家族来说，拥有以下好处。首先是协助家族做世代交接。中国俗语说：“富不过三代”。根据统计，有 80%的家族企业未顺利传到第 2 代，剩余的 13%则未能传到第 3 代手里。所以要让家族企业永续经营，家族财富得以管理、传承，会需要有人协助他们事先做好规划，家族办公室可以负责下一代的发展计划，以确保家族成员可以做好准备进入像是董事会这样重要的组织。

其次是具有财务上的优势。家族办公室将家族的资产集中在一起，因为资金够庞大，投资标的上比一般人有更广泛的选择，在营运成本上也可以更低、更具有效率；

三是提高家族内部的透明度及信任度。家族办公室是信息的汇总中心，并且会定期向家族成员报告，提高家族内部整体的透明度跟信任度；

四是隐私保护。家族办公室可以将家族敏感的信息保留在家族办公室内，而不是跟多家金融机构和外包机构合作，增加了讯息泄漏的风险，这可以保护家族免于受到勒索或诈欺等各种威胁。

4、在香港成立家族办公室有哪些政策优势？

提供税务宽减

税务政策是家族办公室在决定它的管理投资落户地时一个举足轻重的考虑。

目前，家族办公室适用法团的一般两级制利得税率，须就其于香港产生或得自香港的利润中首200万港元的部分缴交8.25%的利得税，超过200万港元的部分缴交16.5%的利得税。

然而，政府已向立法会提交条例修订草案，即《2022年税务（修订）（家族投资控权工具的税务宽减）条例草案》（“草案”），旨在为单一家族办公室在香港管理的家族投资控权工具（“家控工具”）提供利得税宽减。

引入新的“资本投资者入境计划”

政府为进一步丰富人才库及吸引更多新资金落户香港，决定重启于2015年暂停的“资本投资者入境计划”。在香港投资于股票、基金、债券等资产（房地产除外）3,000万元或以上的合资格投资者，可以透过资本投资者入境计划申请来港，细节将于今年内公布。

提供便利市场措施

香港证券及期货事务监察委员会(“证监会”)最近发表了专为家族办公室而编制的参考指南(“参考指南”)， 重申如单一家族办公室并非在香港经营受规管活动的业务，便无需申领《证券及期货条例》下的任何牌照。

成立香港财富传承学院

同时将为财富继承者及行业从业员举办持续培训、知识交流等活动。在投资产品日新月异的时代，新学院能有针对性地培训财富继承者及行业从业员，可强化家族办公室的实力及该家族的人力资源，这对正进行传承规划的家族而言尤其具有吸引力。

推广在香港的艺术品贮存设施

香港政府积极计划设立艺术与珍品集储存、展览和鉴赏于一身的设施，受惠于香港作为重要的国际航空枢纽及与发展蓬勃的大湾区区内其他城市的紧密连结，相信蓬勃发展的艺术生态圈将吸引更多投资于艺术品的全球家族办公室选择于香港落户。

成立新的服务提供商网络

投资推广署专责团队将召集和成立新的家族办公室服务提供商网络，成员来自向家族办公室提供全面服务的机构，包括私人银行、会计和律师事务所、信托和其他专业服务公司。此举不但可让政府和业界合作和沟通，还可借助业界的全球网络，向家族办公室宣传和推广香港的各种机遇。