纳税是每个企业都避免不了的义务，税收也是每个企业经营者不得不面对的重要课题，特别是在如今的税务环境下，国地税合并，金税四期来袭，税务稽查力度空前，合理合法节税及税务风险防范已经成为企业的刚需。

税务规划是指在纳税行为发生之前，在遵守税法及其他相关法律、法规的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以实现合理合规纳税和降低涉税风险。税务规划至少要遵循这4大原则：

01、全局性原则

企业税务是一项全局性工作。企业不仅要交增值税，还要交资源税、企业所得税、印花税等其他税种。在税务规划时，应全面考虑企业总体税务情况，设有子公司或者分公司的集团性企业间更应注意此项工作。国家在制定税法时还制定了很多税收优惠政策，而是否能充分享受到这些税收优惠政策，也需要专业人士从全局进行评估规划，才能实现价值最大化。

02、提前规划，事先准备

企业如果是面临非常严重的税务问题才开始考虑进行税务规划，这个时候已经为时已晚，企业没有多于的时间让负责人充分选择方案，无法判断这个方案是否真的适合自己。

03、合法性原则

税务规划之所以有别于偷漏税行为，就在于其是遵守了国家相关税收法规的前提下的合法行为。税收征管法规定：“对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

作为纳税主体的企业法人，由于承担的税种较多，纳税税基、地点、时限、税率等各有差异，处理不善便会产生相应的税务问题。但无论出于何种原因，企业进行税务规划的前提就是合法，所有的违法行为都不可能称之为税务规划。

04、必要环节合理分配

税务规划每一个环节都有需要仔细考量的地方，例如，在合同阶段就需要明确合同的事项，而不是在合同环节的时候拖到财务环节才确定。每一个环节合理分配任务，才能有条不紊地一个环节一个环节去处理，避免出现不必要的争端。

2022年税务规划方案指南

①有限公司：这个是需要企业在地方工业园区成立新/子公司，同时将业务分流给新公司/子公司，这样税就发生在新公司/子公司。新公司/子公司同时享受国家的普惠性税收优惠政策叠加地方性税收优惠政策。具体的返还比例如下：增值税：地方奖励返还（地方留存50%）75%-85%；企业所得税：地方奖励返还（地方留存40%）75%-85%。

②自然人代开：是一个非常好的缓解企业成本发票欠缺所致的所得税压力大的问题，综合税率只有3%，并且在1-2个工作日即可完善所有流程工作。

结语

对于企业来说，“税务”是一件大事情，任何跟税务相关的事情就涉及利益。有些企业可能被利益蒙了眼，冒险做偷税漏税等违法之事。但是这种时候一旦被税务系统检查到，面临的处罚是很严重的。因此，企业应该学会用科学合理合法的方式来解决税务风险，降低税务压力。